深圳监管局

深圳冰川网络股份有限公司：

经查，你公司存在以下问题：

一、公司治理不规范

（一）三会运作不规范

你公司未与董事签订合同，明确公司和董事之间的权利义务、董事的任期、董事违反法律法规和公司章程的责任等内容；董事会审议公司董事薪酬时，相关董事未回避表决。上述情形不符合《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第二十条、第六十条第一款的规定。 　　　　　　　　　

（二）内幕信息知情人登记管理不完善

你公司部分内幕信息知情人未对内幕信息知情人档案进行确认，不符合《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》（证监会公告〔2022〕17号）第六条第一款的规定。

二、财务会计核算不规范

（一）财务报表合并范围不完整

你公司实际控制茂名沧澜科技有限公司等公司，但未将其纳入合并财务报表范围，违反了《企业会计准则第33号——合并财务报表》第七条第一款的规定。

（二）个别项目长期股权投资减值计提不及时

你公司个别长期股权投资项目于2018年、2020年出现减值迹象，但你公司当期未进行减值测试，直至2023年才进行减值测试并计提相应减值损失，违反了《企业会计准则第2号——长期股权投资》第十八条的规定。

上述情况影响了相关财务信息披露的准确性，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条和《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21号）第二十一条的规定，我局决定对你公司采取责令改正的监管措施。你公司应按照以下要求采取有效措施进行改正，并于收到本决定书之日起30日内向我局提交书面整改报告。

    一、你公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，不断提高履职能力，忠实勤勉、谨慎履职，切实提高公司规范运作和信息披露水平。

    二、你公司应夯实财务核算基础，增强财务人员的专业水平，提升会计核算和财务管理的专业性和规范性，从源头保证财务报告信息质量。

    三、你公司应高度重视整改工作，对公司治理、财务会计核算等方面存在的薄弱环节或不规范情形进行全面梳理，制定整改计划，采取有效措施整改。

如对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司），也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。

 

 

深圳证监局

2024年11月25日